厚生年金の税金は安いということは何となく知っていますが、詳しく知らないので勉強します。

SAISON CARDのホームページを見てみましょう。掲載日：2024年6月3日

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年金から引かれるものとは？計算方法や早見表でわかりやすく解説

年金の支給額から差し引かれる税金や社会保険料は、以下のとおりです。

• 所得税
• 住民税
• 社会保険料（健康保険料・介護保険料）

これらの税金や社会保険料が差し引かれるため、年金の手取り額は支給額よりも少なくなります。年金の支給額から手取り額を計算し、老後の生活設計に役立てましょう。

年金から引かれるものとは？

年金からは税金や社会保険料が差し引かれます。年金から差し引かれる税金と社会保険料は、以下のとおりです。

所得税
住民税
介護保険料
国民健康保険料
後期高齢者医療保険料

以下にてそれぞれを詳しく解説します。

所得税

年金から引かれるものの一つに所得税があります。公的年金は所得税の課税対象となる「雑所得」に分類され、年金額が一定以上の場合は源泉徴収されます。

年金から所得税が源泉徴収されるのは、以下のような人です。

65歳未満：年金額が年間108万円超
65歳以上：年金額が年間158万円超

上記の金額は目安であり、各種控除の適用により非課税で受け取れる年金額は変わります。たとえば、同一生計の配偶者のその年の所得の見積額が95万円未満であれば、配偶者控除が適用されます。所得税の各種控除を受けるには、「扶養親族等申告書」の提出が必要です。扶養親族等申告書を提出した場合に源泉徴収される所得税額（復興特別所得税含む）は、以下の計算式で求めます。

源泉徴収税額 ＝（年金支給額－社会保険料－各種控除額）×5.105％

源泉徴収された所得税は確定申告で過不足を精算する必要がありますが、年金受給者には確定申告不要制度があります。確定申告不要制度は、以下の条件にいずれも該当する人が対象となります。

公的年金等の収入金額の合計額が400万円以下かつその全部が源泉徴収の対象
公的年金等に係る雑所得以外の所得金額が20万円以下

住民税

年金から引かれる税金には所得税以外に住民税があります。住民税とは都道府県民税と市町村民税を合わせたもので、住んでいる地域の自治体に納める税金です。

年金から住民税が天引き（特別徴収）されるかどうかは、年金の種類や年金額によって決まります。65歳以上で老齢もしくは退職を支給事由とする年金を受給していて、年間の受給額が18万円以上の人は住民税の特別徴収の対象です。

住民税は、前年の所得に応じてかかる「所得割」と全員に均等にかかる「均等割」で構成されていて、それぞれの合計が住民税額となります。公的年金における「所得」とは、収入金額から公的年金等控除額を差し引いた金額です。

所得割と均等割の税額は以下のとおりです。

均等割：一律5,000円
所得割：所得×10％

住民税は原則として税率や算出方法はどの自治体でも上記のとおりで、所得や扶養など同じ条件であれば全国どこでも同額になります。ただし、一部の自治体では環境保全等を目的とした超過課税をしています。

介護保険料

年金から天引きされるものは税金以外に社会保険料があり、介護保険料はその一つです。介護保険料とは介護保険制度の運営に必要な費用を賄うために、40歳以上の人から徴収される保険料を指します。

年金から介護保険料が天引きされるのは65歳以上の年金受給者で、年間の受給額が18万円以上の人です。

介護保険料の金額は、各自治体の条例で定められています。たとえば、東京都江東区の第1号被保険者（65歳以上の人）の介護保険料は18の所得段階に分かれています。令和6年度（2024年度）からの介護保険料基準額（第1号被保険者１人あたりの平均的な負担額）は月額6,200円で、各段階の料率を乗じて保険料額が決定する仕組みです。

具体的な保険料の例は、後述する手取り額のシミュレーションで紹介します。

国民健康保険料

年金から天引きされる社会保険料には、国民健康保険料もあります。国民健康保険は被用者保険、後期高齢者医療制度に加入されていない人を対象とした医療保険制度で、国民健康保険料はその保険料です。

国民年金保険料を年金から天引きされるのは、以下のいずれにも該当する人です。

• 65歳以上75歳未満で後期高齢者医療制度の該当者でない年金受給者
• 年間の年金受給額が18万円以上
• 介護保険料と国民健康保険料の1回の支払額の合計が1回の年金支給額の2分の1以下

国民健康保険料は世帯ごとに計算され、算定方法については自治体ごとに条例などで定められています。具体的な保険料の例は後述する手取り額のシミュレーションで紹介するので、参考にしてください。

後期高齢者医療保険料

後期高齢者医療保険料とは、後期高齢者医療制度の被保険者が負担する保険料です。75歳になるとそれまで国民健康保険に加入していた人はすべて、後期高齢者医療制度に移行します。

後期高齢者医療保険料を年金から天引きされるのは、以下のいずれにも該当する人です。

• 75歳以上または、65歳以上75歳未満で後期高齢者医療制度に該当する年金受給者
• 年間の年金受給額が18万円以上
• 介護保険料と後期高齢者医療保険料の1回の支払額の合計が1回の年金支給額の2分の1以下

後期高齢者医療制度は都道府県単位の後期高齢者医療広域連合が運営しており、保険料の額は都道府県ごとに条例によって定められます。国民健康保険料は世帯単位で計算されますが、後期高齢者医療保険料は被保険者ごとに個人単位で計算される仕組みです。また、保険料額は「均等割」と「所得割」の合計で決まります。均等割は広域連合ごとの一律の金額、所得割は被保険者の所得金額に広域連合ごとの所得割率を乗じて計算します。

年金の手取り額はいくら？シミュレーション

 

２人暮らしの場合

【条件】

居住地：東京都江東区
年齢：夫70歳、妻68歳
65歳から年金受給開始
夫婦とも収入は公的年金のみ
税の計算には基礎控除・社会保険料控除・公的年金所得控除・配偶者控除を適用
計算は令和6年度を基準とする
軽減額等を考慮しない概算額であること

【年金収入が350万円（夫200万円、妻150万円）】…パターンB