子供のための大学資金の準備

数年前、公園でザリガニ取りをしている小学生のお母さんが、そばに居た初老の男性に「子供の大学進学の費用を用意できるか心配」と言っていました。子供がザリガニ取りを楽しんでいる傍らで、10年後の心配をしているのが不思議な取り合わせでした。

アメリカ民主党の副大統領候補のウォルツ氏は、娘の大学進学のために職場の退職金口座から約13万5000ドルを早期に引き出しました。

人生の三大支出の一つが教育費です。アメリカの大学は、1年間で1000万円かかると言われています。どのように準備しているのでしょうか。

2024年8月7日のUSATODAYの記事を読みましょう。

Types of college funds for kids


子供のための大学資金の種類

キーポイント

  • 大学費用は高騰しており、この傾向は今後も続くと予想される。
  • 大半の家庭は、親の収入と貯蓄で大学費用を賄っている。
  • 普通預金口座を利用する代わりに、529プラン、UGMA/UTMA口座、Roth IRAを利用した方が、より高いリターンとメリットが得られる可能性がある。
  • 口座を開設する前に、その口座が学生の学資援 助の受給資格にどのような影響を与えるかをよく理解し ておくこと。

最近、大学にかかる費用を調べましたか?その値段は途方もないもので、今後も値上がりし続けるでしょう。Vanguard社によると、10年後には、州内公立大学で1年間学ぶと36,960ドルになり、現在より63%近く高くなるという。

お子さんが学位を取得し、学生ローンの借金を背負わないようにしたいとお考えなら、お子さんに代わって大学進学資金を準備することをお考えかもしれない。これは一般的な考えで、最近の調査によると、85%の家庭が親の収入や貯蓄を大学費用に充て、年間平均13,721ドルを拠出している。

お金をより有効に使うために、特別な貯蓄口座やプランを活用しましょう。こうした大学資金を活用することで、お金を長期的に増やすことができる。

高利回りの貯蓄口座

大学資金をためる最も簡単な方法の一つは、通常の普通預金口座ではなく、高利回りの普通預金口座にお金を預けることです。

なぜそれが良いのか?2022年1月現在、普通預金の全国平均利回りは0.06%です。対照的に、高利回りの普通預金口座は、0.50%もの高い利回りを提供しています。

子供の将来設計に不安があったり、他の出費が心配だったりする家庭にとって、高利回りの普通預金口座は最も柔軟性があります。どのように使ってもペナルティなしでお金を引き出すことができ、その資金を別の子供や親戚、友人のために使うこともできる。

しかし、高利回りの貯蓄口座は収益率が低く、税制上の優遇措置もない。また、学資援助を申請する際、口座が子供名義の場合、子供が受けられるニードベースの援助額が減額される。しかし、口座があなた名義の場合は、529プラン(下記参照)と同じように評価される。

529プラン

529プランは、子供の将来の費用を貯蓄するための税制優遇のある貯蓄手段である。2つのタイプがある:

授業料前払いプラン

授業料前納プランでは、指定された受益者が将来使用するために、現在の価格で学業単位またはクレジットを購入することができます。このオプションには居住地制限があり、授業料と手数料のみに限定され、参加大学でのみ全額利用できる場合があります。(プリペイド・プランを教育貯蓄プランにロール オーバーすることもできるが、価値が下がる可能性がある)。

教育貯蓄プラン

教育貯蓄プランは、授業料や寮費など、適格な費用を貯蓄するための投資口座である。投資ポートフォリオのオプションには、投資信託、上場投資信託、貯蓄商品などがあり、拠出金を増やす可能性がある。資金は投資されるため、529プランには市場の変動によるリスクがある。

Gift of Collegeの最高執行責任者であるパトリシア・ロバーツ氏によると、529プランにはいくつかの利点がある。

「529プランは大学進学のためだけのものではありません。「529プランの口座からの引き出しは、米国内および世界中の2年制大学、4年制大学、専門学校、専門職大学院など、幅広い認定校の教育費に充てることができます。対象となる費用には、授業料、諸費用、宿泊費、食費、書籍、消耗品、必要な備品(コンピューターを含む)が含まれる。

また、公立、私立、宗教系の小・中学校の授業料として、受益者1人につき年間1万ドルまで利用できる。529プランは、受益者および受益者の兄弟姉妹が借りた学生ローンの返済にも、借主1人につき合計1万ドルまで利用できる。

口座からの引き出しは、適格な教育目的に使用される場合は非課税である。しかし、それ以外の引き出しには税金とペナルティーがかかる。529プランへの拠出は、連邦レベルでは税金控除の対象にはならないが、州の所得税申告で拠出額を控除できる場合がある。

529プランは、学資援助の計算式では、学生名義の貯蓄よりも有利に扱われる。

529プランには拠出限度額はないが、2022年に受益者1人につき寄付者1人当たり16,000ドルを超える拠出には贈与税がかかる。(ただし、年間贈与税非課税枠の5倍までの一括拠出を5年間として扱うスーパーファンディングと呼ばれる制度を利用することもできる)。

カバーデル教育貯蓄口座

カバーデル教育貯蓄口座は、子供の教育資金を貯蓄するために特別に設計された投資口座である。口座を開設する際、受取人を選択し、資金の投資方法を選択する。拠出金は非課税で増やすことができ、口座からの分配金は以下の通りである。

他の貯蓄オプションとは異なり、カバーデルの分配金は、書籍、消耗品、特別支援サービスなど、小学校または中学校の学費に充てることができる。

カバーデル口座には拠出限度額があり、2022年現在、受益者1人につき最大2,000ドルとなっている。ただし、高所得世帯はより厳しい制限を受ける可能性があり、口座開設には所得制限がある。

修正調整後総所得(MAGI)が年間110,000ドル(夫婦合算の場合は220,000ドル)以下であれば、カバーデル口座に拠出することができる。ただし、所得が$95,000~$110,000(夫婦合算申告の場合は$190,000~$220,000)の場合は、拠出額が減額されます。

年齢制限もある。受益者が18歳に達した時点で拠出を停止し、受益者が30歳に達するまでに資金を使用しなければならない。

UGMA/UTMA口座

カバーデル口座と529プランが大学貯蓄の最も一般的な選択肢ですが、未成年者への統一贈与法(UGMA)または未成年者への統一譲渡法(UTMA)として構成されたカストディアル信託口座も可能性があります。

UGMA/UTMA口座では、親または親族が口座を開設し、カストディアンとなることができる。カストディアンは、子供がその州の成人年齢に達するまで口座を管理し、投資の決定を行います。

受益者は、いったん口座が与えられれば、その資金を好きな目的に使うことができる。例えば、住宅の頭金に使ったり、新しい職場に通勤するための車を購入したりすることもできる。

他の大学貯蓄オプションとは異なり、UGMA/UTMA口座の受取人を変更することはできない。また、寄付金は税額控除されず、収益には連邦税と州税がかかる可能性がある。

もう一つの重要な考慮点は、この口座は親の資産ではなく学生の資産とみなされ、学資援助の選択肢に影響を与える可能性があることである。

年間16,000ドル(夫婦合算の場合は32,000ドル)以上の拠出には連邦贈与税がかかる。

Roth IRA

Roth Individual Retirement Account (IRA)は、老後資金を貯めるための手段です。しかし、Roth IRAの仕組みから、大学進学のための貯蓄にも利用する人がいます。

ロバーツ氏は、「これらは税制優遇措置のある投資手段で、一般的には老後のための投資として使われますが、高等教育費の積立にも使うことができます」と言う。「大学進学のために投資する人は、資金が進学に十分必要でない場合、これらの口座を退職のために使えるという柔軟性を好むかもしれません」。

他の退職金制度とは異なり、Roth IRAへの拠出は税引き後のドルで行われる。拠出額を控除することはできないが、59歳半で少なくとも5年間口座を持っている限り、収益と引き出しは退職時に使用しても課税されない。

通常、59歳半より前に引き出すと所得税がかかり、10%の早期引き出しペナルティが課される。しかし、教育費のための引き出しは例外である。10%の早期引き出しペナルティーを支払う必要はないが、利益に対する所得税を支払わなければならない。

Roth IRAを魅力的にしているもう一つのユニークな特徴がある。Roth IRAからの拠出金は、ペナルティーなしで、いつでも、何歳になっても非課税で引き出すことができる。

しかし、非課税の拠出金返還は、それにもかかわらず、学資援助申請書では非課税所得として報告され、必要ベースの学資援助の資格を減らす上で課税所得と同じように扱われます。

拠出限度額: Roth IRAへの拠出額は年間6,000ドルまで(50歳以上の場合は7,000ドル)。

所得制限: 全額を拠出するには、独身者の所得が129,000ドル以下でなければならない。所得が$129,000~$144,000の場合は、拠出額を減らすことができるが、所得が$144,000を超える場合は全く拠出できない。夫婦合算申告の場合、所得段階的控除は$204,000から$214,000である。

ロートIRAの所得制限を超える場合でも、バックドア・ロートIRAを利用することは可能です。そのような選択肢に興味がある場合は、ファイナンシャル・アドバイザーに相談しよう。

大学進学のための貯蓄

子供の教育資金を計画する親として、大学進学のための貯蓄には様々な方法がある。上記の5つの方法は最もポピュラーなものですが、それぞれに長所と短所があります。

「どの方法が一番いいということはありません」とロバーツ氏は言う。「覚えておくべき重要なことは、どのような方法を取ろうとも、1ドル貯めるごとに、中等教育修了後に借り入れと利子返済が必要な金額がそれだけ減るということです」。

口座を開設する前に、貯蓄を最大化するための長所と短所を理解しておくこと。

どのような貯蓄や投資を選択するにしても、最も重要なのは、まず始めることです」とロバーツは言う。「また、子供が中等教育後に近づくにつれ、目指すべき教育の選択肢は多岐に渡り、正味の費用も変わってきます。教育費について事前に準備し、いざというときに経済的に適した学校を選ぶことで、借金や後悔を避けることができます」

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