確定拠出年金の税制優遇措置の効果を見てみます。

結論を簡単に言うと、例えば

• 掛ける期間：25～65歳
• 掛金：毎月55,000円
• 低コストの外国株式インデックスファンドで運用

だとすると、40年間で

• 確定拠出年金本体：1億8千万円
• 節税分を別途運用：　  3千万円

貯まることになります。

以下、みずほ銀行とiDeCo公式サイトを引用します。

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iDeCoの3つの税金メリット

<メリット1> 掛金が全額所得控除

iDeCoの掛金全額所得控除による減税の仕組み
iDeCo（個人型確定拠出年金）は、掛金が全額所得控除されるので、課税所得が減り、当年分の所得税と翌年分の住民税が軽減されます。
個人払込（ご自身の口座から掛金引き落とし）の方は所得控除の適用を受けるためには、「年末調整」か「確定申告」でお手続きが必要です。

［例］掛金の全額所得控除による減税例（所得控除の仕組み）^*1

所得税や住民税は、年収から各種控除等を差し引いた課税所得をベースにして算出されます。したがって、課税所得が大きいほど税金が高くなる傾向にあります。一方で、iDeCoでは掛金額の分、課税所得を小さくできる（所得控除）ので、税金が軽くなります。

［課税所得別の減税例］

タイプ別の減税例

iDeCoは掛金額やご自身の年収等により、軽くなる税金額が異なります。iDeCoは早く始めるほど、掛金全額所得控除による税金メリットが大きくなります。^*1

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ここで、節税分を利回り8%の投資信託で運用する場合に、どれほどの効果があるかを見てみましょう。

• 年齢：25～65歳
• 毎月の掛け金：55,000円（年間660,000円）
• 年収：500万円

年収 5,000,000円 年齢 25歳 掛金 55,000円でiDeCoに加入した場合

※1 年収の14.39％として計算しています。
※2 課税所得＝年収-給与所得控除-社会保険料控除-基礎控除とし、端数金額の処理はせずに計算しています。
※3 一律10%として計算しています。

年齢	毎月55,000掛金積立	節税分を利回り8%で運用
25	660,000	119,525
26	1,372,800	248,612
27	2,142,624	388,026
28	2,974,034	538,593
29	3,871,957	701,205
30	4,841,713	876,827
31	5,889,050	1,066,498
32	7,020,174	1,271,343
33	8,241,788	1,492,575
34	9,561,131	1,731,506
35	10,986,022	1,989,552
36	12,524,903	2,268,241
37	14,186,896	2,569,225
38	15,981,847	2,894,288
39	17,920,395	3,245,356
40	20,014,027	3,624,510
41	22,275,149	4,033,996
42	24,717,161	4,476,240
43	27,354,534	4,953,865
44	30,202,896	5,469,699
45	33,279,128	6,026,800
46	36,601,458	6,628,469
47	40,189,575	7,278,271
48	44,064,741	7,980,058
49	48,249,920	8,737,987
50	52,769,914	9,556,551
51	57,651,507	10,440,601
52	62,923,628	11,395,374
53	68,617,518	12,426,529
54	74,766,919	13,540,176
55	81,408,273	14,742,915
56	88,580,935	16,041,873
57	96,327,409	17,444,748
58	104,693,602	18,959,853
59	113,729,090	20,596,166
60	123,487,418	22,363,384
61	134,026,411	24,271,980
62	145,408,524	26,333,263
63	157,701,206	28,559,449
64	170,977,302	30,963,730
65	185,315,487	33,560,354