2024年以降、ジュニアNISAは新規投資ができなくなりました。２０２６年以降の新税制ではどうなるのでしょうか。
どのようになるにせよ、余裕があれば、子供のためにお金を用意してあげたいものです。
2025年11月21日のCNBC Make itの記事を読んで見ましょう。
28-year-old puts money away every month for his infant daughter—she’ll have six figures saved by the time she turns 18
28歳の男性は幼い娘のために毎月貯金しており、娘が18歳になる頃には6桁の金額を貯める予定だ。
セバスチャン・マルケスの娘はまだ生後7ヶ月です。歩くことも話すこともまだできませんが、18歳になる頃には純資産が6桁に達する可能性があります。
オンタリオ州ストラスロイに住むマルケス氏は、妻が妊娠していることを知った時は「人生で最高の出来事の一つでした」と語る。2020年から熱心に支出を記録してきた28歳のマルケス氏は、その直後にスプレッドシートを取り出した。
彼は予算に、将来の保育料やベビー服、おむつ、乳児用粉ミルク、おもちゃなどの生活費の項目を追加しました。
もう一つの予算項目は、娘のために開設したカナダ政府が支援する登録教育貯蓄プランに毎月150ドルを支払っていることだと彼は言う。特に記載がない限り、すべての金額はカナダドルから米ドルに換算されている。
米国の529プランと同様に、RESPはカナダの親のための教育に特化した貯蓄口座で、投資による非課税成長を提供しています。口座からの資金は、高等教育に関連する対象となる費用にのみ使用する必要があります。また、529プランのように非課税で引き出すのではなく、RESP保有者は一定の割合まで拠出額に同額を上乗せする政府助成金を受けられる場合があります。
マルケス氏が受給しているカナダ教育貯蓄助成金は、同氏が毎年拠出した1,795.60ドル（2,500カナダドル）ごとに20％の拠出金を提供し、生涯の最高拠出額は約5,200ドル（7,200カナダドル）となっている。
マルケス氏は、投資はすべて自分で行っており、トロント証券取引所で取引されるインデックスファンドを選んでいるという。その中には、S&P500、ナスダック、その他の米国株に連動するものも含まれる。これらのファンドの過去のパフォーマンスを踏まえると、今後18年間の投資収益率は年率12%になると予測しているという。
CNBC Make Itの計算によると、マルケス氏の娘は18歳の誕生日までにRESP口座に約13万4000ドルを貯蓄することになる。これは、年利12%、マルケス氏の月150ドルの拠出、そして政府の貯蓄補助金を前提としている。より保守的な利回り7%と仮定した場合、貯蓄総額は約6万8000ドルとなる。
カナダ政府のデータによると、2025～2026年度のカナダの国民の学部生の平均授業料は4,800ドル強だが、マルケス氏は、娘がRESPに預けるお金は「将来的に生活していくのに十分すぎるほどだ」と話す。
教育費を差し引いた後に口座に残ったお金は、娘の将来の子どもなど別の受取人に移したり、引き出したりできるが、投資による増加には所得税が課される可能性がある。
アメリカで子供の教育費を貯める方法
米国では親が子供の大学教育のために貯蓄する方法は数多くあるが、多くの専門家は529口座と呼ばれる州が後援する税制優遇貯蓄プランを開設することを推奨している。
一般的に、これらのプランは、既に所得として課税されている資金を投資することで、課税繰り延べを行い、対象となる教育費に充てた場合に非課税で引き出すことを可能にします。ワイオミング州を除く全50州で、少なくとも1種類の529教育プランが提供されています。
トゥルーイスト・ウェルスの資産戦略家タイ・キム氏は8月、CNBCメイク・イットに対し、親は「赤ちゃんが生まれたらすぐに、あるいはその前に529プランを開設すべきだ」と語った。
1月から、529口座保有者は、職業訓練プログラム、必須の継続教育、法律、会計、金融のライセンスプログラムに関連する特定の費用など、教育およびトレーニング費用の拡大リストに非課税資金を使用できるようになります。
529口座に残った資金は、ロス個人退職口座に組み入れたり、家族に譲渡したり、学生ローンの返済に充てたり、そのまま引き出すことができます。ただし、対象となる費用に充てられなかった収益は、所得税や罰金の対象となる場合があります。
「もし資産があり、緊急時の貯蓄をし、老後のための資金を貯めているなら、529口座を検討することは親にとって大きなメリットとなり、子供たちへの恩恵は何十年にもわたって報われるでしょう」とバンガード・キャッシュ・プラス・ディストリビューションの責任者、ケイト・バーン氏は8月にCNBCに語った。
最初の5年間100万円ずつS＆P500に投資し、6年目以降は運用のみとして計算してみましょう。
大学入学時の18歳には23,184,107円になりますが、NISAなどの税制優遇措置が無ければ、約2千万円になります。
（23,184,107―5,000,000）×18,184,107✖0.8＋5,000,000＝19,547,286円
| 年齢 | 最初の5年間100万円ずつS＆P500に投資し、6年目以降は運用のみ |
| 0 | 1,000,000 |
| 1 | 2,100,000 |
| 2 | 3,310,000 |
| 3 | 4,641,000 |
| 4 | 6,105,100 |
| 5 | 6,715,610 |
| 6 | 7,387,171 |
| 7 | 8,125,888 |
| 8 | 8,938,477 |
| 9 | 9,832,325 |
| 10 | 10,815,557 |
| 11 | 11,897,113 |
| 12 | 13,086,824 |
| 13 | 14,395,506 |
| 14 | 15,835,057 |
| 15 | 17,418,563 |
| 16 | 19,160,419 |
| 17 | 21,076,461 |
| 18 | 23,184,107 |