確定拠出年金掛金の税制優遇措置

確定拠出年金の税制優遇措置の効果を見てみます。

結論を簡単に言うと、例えば

  • 掛ける期間:25~65歳
  • 掛金:毎月55,000円
  • 低コストの外国株式インデックスファンドで運用

だとすると、40年間で

  • 確定拠出年金本体:1億8千万円
  • 節税分を別途運用:   3千万円

貯まることになります。

以下、みずほ銀行とiDeCo公式サイトを引用します。


iDeCoの3つの税金メリット

<メリット1> 掛金が全額所得控除

iDeCoの掛金全額所得控除による減税の仕組み
iDeCo(個人型確定拠出年金)は、掛金が全額所得控除されるので、課税所得が減り、当年分の所得税と翌年分の住民税が軽減されます。
個人払込(ご自身の口座から掛金引き落とし)の方は所得控除の適用を受けるためには、「年末調整」か「確定申告」でお手続きが必要です。

[例]掛金の全額所得控除による減税例(所得控除の仕組み)*1

所得税や住民税は、年収から各種控除等を差し引いた課税所得をベースにして算出されます。したがって、課税所得が大きいほど税金が高くなる傾向にあります。一方で、iDeCoでは掛金額の分、課税所得を小さくできる(所得控除)ので、税金が軽くなります。

掛金の全額所得控除による減税例 イメージ図

タイプ別の減税例

iDeCoは掛金額やご自身の年収等により、軽くなる税金額が異なります。iDeCoは早く始めるほど、掛金全額所得控除による税金メリットが大きくなります。*1

タイプ別の減税例 イメージ図

ここで、節税分を利回り8%の投資信託で運用する場合に、どれほどの効果があるかを見てみましょう。

  • 年齢:25~65歳
  • 毎月の掛け金:55,000円(年間660,000円)
  • 年収:500万円

年収 5,000,000円 年齢 25歳 掛金 55,000円でiDeCoに加入した場合

通常の投資
通常の投資では、投資額や運用益に対して所得税や住民税が掛かってきます。
iDeCo
iDeCoでは、月々の積み立て額や運用益が税控除の対象になるため、その分通常の投資に比べオトクになります。

税額軽減額は

4,781,000

  • 25歳~65歳
  • 積立総額:26,400,000
年齢 25
掛金/月 55,000
年収/年 5,000,000
給与所得控除/年 1,440,000
社会保険料控除/年 ※1 719,500
基礎控除(所得税) 480,000
基礎控除(住民税) 430,000
iDeCo加入時 iDeCo未加入時
課税所得(所得税)※2 1,700,500 2,360,500
課税所得(住民税)※2 1,750,500 2,410,500
所得税額 85,025 138,550
住民税額 ※3 175,050 241,050
1年の軽減額
iDeCoによる所得税軽減額 53,525 0円
iDeCoによる住民税軽減額 66,000 0円
iDeCoによる税制優遇額 119,525 0円
40年の軽減額
iDeCoによる所得税軽減額 2,141,000 0円
iDeCoによる住民税軽減額 2,640,000 0円
iDeCoによる税制優遇額 4,781,000 0円
iDeCoの積立総額 26,400,000 0円

※1 年収の14.39%として計算しています。
※2 課税所得=年収-給与所得控除-社会保険料控除-基礎控除とし、端数金額の処理はせずに計算しています。
※3 一律10%として計算しています。

年齢 毎月55,000掛金積立 節税分を利回り8%で運用
25 660,000 119,525
26 1,372,800 248,612
27 2,142,624 388,026
28 2,974,034 538,593
29 3,871,957 701,205
30 4,841,713 876,827
31 5,889,050 1,066,498
32 7,020,174 1,271,343
33 8,241,788 1,492,575
34 9,561,131 1,731,506
35 10,986,022 1,989,552
36 12,524,903 2,268,241
37 14,186,896 2,569,225
38 15,981,847 2,894,288
39 17,920,395 3,245,356
40 20,014,027 3,624,510
41 22,275,149 4,033,996
42 24,717,161 4,476,240
43 27,354,534 4,953,865
44 30,202,896 5,469,699
45 33,279,128 6,026,800
46 36,601,458 6,628,469
47 40,189,575 7,278,271
48 44,064,741 7,980,058
49 48,249,920 8,737,987
50 52,769,914 9,556,551
51 57,651,507 10,440,601
52 62,923,628 11,395,374
53 68,617,518 12,426,529
54 74,766,919 13,540,176
55 81,408,273 14,742,915
56 88,580,935 16,041,873
57 96,327,409 17,444,748
58 104,693,602 18,959,853
59 113,729,090 20,596,166
60 123,487,418 22,363,384
61 134,026,411 24,271,980
62 145,408,524 26,333,263
63 157,701,206 28,559,449
64 170,977,302 30,963,730
65 185,315,487 33,560,354