私のリタイア後の収入は、年金としては厚生年金、確定給付年金、確定拠出年金、財形年金です。年金以外の定期収入は、株式ETFの分配金です。
それ以外に、必要に応じて、１３０６（TOPIXの株式ETF）等のETF、USMMF等を必要額だけ解約するようにしています。
例えば、今年から始まったNISAは、年間360万円の資金が必要ですが、それだけの現金は持っていませんから、1306を売却しました。
一つの収入減に頼らずに、複数の収入源を確保したほうが良いと思います。
アメリカにおいても、すべての卵を一つのカゴに入れないよう警告しています。
2024年9月11日のUSA TODAYの記事を読んで見ましょう。
Focusing only on your 401(k) or IRA? Why that may not be the best retirement move.
401(k)やIRAだけに集中？それが最善のリタイアメント方法とは限らない理由。
リタイアメント資金を貯める最初の教訓の一つは、401(k)や個人退職口座（IRA）を最大限に活用しようとすることだが、一部のファイナンシャル・アドバイザーは、すべての卵を一つのカゴに入れないよう警告している。
老後のために蓄えておける資金が限られているのであれば、その資金を証券会社やRoth口座など、さまざまなタイプの貯蓄手段に分けた方が、より有益である、と彼らは言う。
退職後の支出を賄うための資金を別のバケツから引き出すことは、多くのメリットをもたらすが、最も注目すべきは節税である、と彼らは言う。
「すべてのお金を税制優遇口座に入れたくはないでしょう」と、Higher Ground Financial Groupのシニア・パートナー兼最高執行責任者（COO）のダニエル・ラズヴィ氏は言う。「IRAは今日最大の税金詐欺です」。
なぜ401(k)とIRAだけを持っていると税金に悪いのか？
IRAと401(k)は税制優遇投資であり、投資したお金は通常退職時に引き出すまで課税されない。問題は、将来税率がどうなるかわからないことだ。
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「例えば、私たちがビジネスを始め、私が25％、あなたが75％を出資し、より多くの仕事をしたとします。「そして20年が経ち、事業は素晴らしいものになった。今、私は契約書を見て、あなたの承認なしにパーセンテージを変更し、もっと取る能力があることに気づいた。そのような取引に応じるだろうか？もしあなたのお金がIRAに入っているなら、それがあなたの契約です。40年後にその時の税金がいくらになるかは政府が決めることだ」。
401(k)やIRAから引き出されたお金は、所得として課税される。所得税率は一般に、従来の証券口座からの長期キャピタルゲイン課税よりも高いと、アドバイザーは言う。
「ベルモント・キャピタル・アドバイザーズのジョセフ・パトリック・ループ氏は、「200万ドルの純資産があり、170万ドルがIRAにある場合、税金が上がったらどれだけ困るかを考えてみてください。「IRAと401(k)しかないのに、すべて課税対象です」。
73歳からは、お金が必要であろうとなかろうと、毎年必要最低分配金（RMD）を受け取り、税金を支払わなければならない。RMDによって所得が十分に増えれば、メディケアの費用が増加し、社会保障給付の多くに税金がかかる基準値に達する可能性もある。
ヨーマンズ・コンサルティング・グループの社長兼チーフ・コンプライアンス・オフィサーであるニコラス・ヨーマンズ氏は、「税制優遇による成長は好ましいが、税制優遇によってより高い税率を課せられてはいないだろうか」と言う。
相続されたIRAに関するIRSの新ルールでは、配偶者以外の受益者に税負担を転嫁している可能性もある、とアドバイザーは言う。IRSは、IRAを相続するほとんどの人に、元の所有者の死後10年以内に口座を清算することを要求しており、場合によっては、受益者の収益がピークに達する年に、毎年のRMDを要求することもある。
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401(k)口座からハードシップ引き出しをする人が増えている。
口座の種類によって、どのように税金を下げることができるのか？
ロート口座、伝統的な証券口座、健康貯蓄口座は、所得と税金をよりコントロールできる、とアドバイザーは言う。
Roth口座は税引き後の資金で運用されるため、59歳以上であり、口座に拠出してから5年以上経過していれば、引き出しは非課税となる。RMDもRoth口座には適用されないので、引き出しを強制されることはない。
Roth口座の配偶者以外の受益者の多くは、元の所有者の死後10年以内に口座を清算しなければならないが、最後の年まで清算する必要がないため、それまで投資を増やすことができる。また、税金もかからない。
証券口座はRMDの対象外であり、投資を少なくとも1年以上保有していれば、引き出しは長期キャピタルゲインとして課税される。この税率は所得水準に応じてゼロから20％で、一般に0％から37％の所得税率より低い。
相続された証券口座は、所有者の死亡時に現在の市場価値に調整される。すぐに清算すれば、キャピタルゲイン税はかからない、とヨーマンズ氏は言う。
健康貯蓄口座（HSA）は、税引き前のお金で、高免責額の医療保険に加入している場合、適格医療費を支払うために積み立てることができ、退職貯蓄にも利用できる。「現在の医療費に充てるか、投資して拠出金を増やし、退職後の将来の医療費に充てるかを選択できます」と、バンガード社のシニア・ウェルス・アドバイザー、ローレン・ワイバー氏は言う。医療費の領収書を保管しておけば、退職後にHSAの資金を非課税で引き出すことができます。HSAは3重の税制優遇措置があり、「拠出と適格な引き出しは非課税で、投資の成長は非課税です」。
HSA口座の配偶者以外の受益者は、所有者が死亡した年に資金を清算し、所得税を支払わなければなりません。
口座間の資金配分はどうすればいいのか？
まず、会社がマッチング拠出を提供している場合は、常にその口座に十分な拠出をすること。「タダでもらえるお金に背を向けてはいけません。「100％の還元率です。マッチは全額もらいましょう」。
その後どうするかについては、アドバイザーによって若干の違いがある。例えば、
ワイバー氏は、HSAに移行する前に、401(k)で収入の12-15％（マッチング拠出を含む）の貯蓄を続けるか、可能であれば、税制上の優遇措置を考慮し、口座を最大にすることを勧めている。まだ資金に余裕がある場合は、伝統的IRAやRoth IRAを利用すれば、「投資信託、ETF（上場投資信託）、株式、債券など、さまざまな投資対象を柔軟に保有することができる。
イェオマンズ氏によれば、緩やかな目標としては、半分を税控除口座に、4分の1をRoth口座に、4分の1を証券口座に貯蓄することが考えられるという。
「誰もが資産の分散についていつも話していますが、税金の将来は未知数なので、税金の分散に焦点を当てる必要があります」とヨーマンズ氏は言う。