あっという間に年末を迎えました。
今年中にしておきたいお金のことに関して、2024年12月8日のUSA TODAYの記事を読んで見ましょう。
Here are 6 financial moves you should make by Dec. 31: wills, trusts, IRAs, more
遺言、信託、IRA、その他：12月31日までに行うべき6つの個人のお金の動きとは？
専門家による年末のファイナンシャル・アドバイスは、退職金、保険、タックス・シェルターなど多岐にわたる。
2024年も終わりに近づいている。そのため、時間がなくなる前にどのような金銭的な動きをすべきかを見極めるには、特に良い時期だ。
幸運なことに、ファイナンシャル・プランナーたちは、年の最後の数週間をそのようなことに費やしている。
2023年当時、私たちは何人かの専門家に意見を求め、12月31日までに取るべき6つの重要なお金の措置をリストアップした。読者からの反響が大きかったので、今年も同じ専門家、そして新たに1人か2人の専門家に連絡を取り、彼らのアドバイスに変化があったかどうかを確認した。答えはこうだ： あまり変わっていません。
以下は、退職金貯蓄の強化、保険加入の調整、賢いタックス・シェルターの探し方など、彼らの提案である。
401(k)や生命保険の受取人を更新する。
一般的な投資口座や生命保険契約では、受取人を指定する必要がある。私たちの多くにとって、受取人指定は遺産分割計画として機能している。法的拘束力があり、あなたの資産の大部分がどうなるかを決めるものだ。
受取人の指定まで手が回らない人もいる。出生や死亡、家族の確執によって、遺産分割協議が変わることもある。年末は、財産計画を見直す良い機会だ。
セントルイスの公認ファイナンシャル・プランナー、コリン・デイ氏は、「私は、受益者があなたの投資口座の最新情報を確認しておくことをお勧めします」と語った。
「それは人々が最初に考えることではないかもしれませんが、あなたはホリデーシーズンに愛する人に囲まれます。あなたがその人たちを愛し、支えていることを思い起こさせ、もしものことがあったときに、あなたが苦労して稼いだお金がその人たちに届くようにしておきたいのです」。
財産設計と保険の見直しを
ニュージャージー州リビングストンに住む公認会計士、ポール・メンデルゾーン氏は言う。
「生命保険、長期障害保険、介護保険に加入していますか？」メンデルゾーン氏は言う。もし加入していないなら、加入を検討すべきでしょうか？長期介護保険は、この3つの中で最も知られていないかもしれないが、介護付き住宅や老人ホームの費用をカバーするものである。
一方の配偶者が仕事を通じて保険に加入している場合、「もう一方の配偶者をカバーするものではない」ことを覚えておいてほしい、とメンデルゾーン氏は言う。
アトランタの公認ファイナンシャル・プランナーであるニブ・パーサウ氏は、「最近まだそうしていないのであれば、遺産計画弁護士との面談を予約し、遺言書、医療ケア指示書、その他の法的文書を作成または更新してください」と言う。
慈善寄付や贈り物をする
慈善寄付はホリデーの大きな部分を占める。IRSは、適格な慈善団体への現金寄付を、所得の60％まで控除することを認めている。
寄付が税控除の対象となるのは、認定された慈善団体に寄付した場合に限られる。NerdWalletによれば、多額の寄付には書類が必要だという。
慈善寄付がタックス・シェルターとして機能するのは、タックス・タイミングで標準控除ではなく、項目別控除を申請する場合のみである。(ほとんどの人は箇条書きにしない）。
ノースカロライナ州シャーロットの公認ファイナンシャル・プランナー、セス・ベンジャミン・ムリキンは、「2024年の控除を受けたいのであれば、慈善寄付は年末までに行うべきだ」と言う。
ホリデー・シーズンは、愛する人への贈り物にも最適な時期だとマリキンは言う。2024年には、贈与税の申告なしに、贈与者1人につき18,000ドルまで贈与することができる。
NerdWalletによると、贈与税とは、見返りに同等の価値のあるものを与えない相手への金銭や財産の譲渡に対して連邦政府が課税するものである。
年間贈与税限度額を超えて贈与した場合は、IRSに報告しなければならない。
税引き前の退職貯蓄を最大限に活用する
マサチューセッツ州ウィンチェスターの公認ファイナンシャル・プランナー、キャサリン・ヴァレガ氏は、「12月は、退職金積立を最大にするのに良い時期です」と言う。
税制優遇のある退職金口座では、税金が引かれる前に収入の一部を貯蓄することができる。
しかし限度がある。個人退職口座（IRA）の場合、年間拠出限度額は7,000ドル、50歳以上の場合は8,000ドルである。
雇用者負担の401(k)プランの場合、従業員拠出の上限は23,000ドル、50歳以上の場合は30,500ドルと高い。
「401(k)を最大限に活用するためには、今手を打つことが特に重要です」と、モトリー・フールの公認ファイナンシャル・プランナーでシニア・アドバイザーのロバート・ブロカンプ氏は言う。「というのも、ほとんどの場合、小切手を送るだけでは済まないからです」。拠出は通常、雇用主の給与システムを通じて行われ、その年の最後の小切手が出る前に調整しなければならない。
拠出限度額は2025年に引き上げられる。そのため、給与天引きやIRAへの拠出を新しい上限に合わせて更新するには、今が良い時期でもある、とカリフォルニア州エンシノの公認ファイナンシャル・プランナー、ロブ・シュルツ氏は言う。
2025年には、60歳から63歳の人はさらに高い「キャッチアップ」限度額が利用できるようになる。
ヴァレガ氏は、「ほとんどの人は、この新しい制度について知らないのではないでしょうか」と言う。
73歳以上？退職金口座の必要最低分配金を受け取る
必要最低分配金（RMD）とは、73歳になったらIRAや401(k)から引き出さなければならない金額のことである。
ソルトレイクシティの公認ファイナンシャル・プランナー、デヴィン・ポープ氏は、「もしまだなら、12月31日までにIRAから必要最低分配金を受け取る必要があります」と言う。
税制上の特典と引き換えに、IRSは貯蓄者が一定の年齢に達した時点で退職年金から引き出しを開始することを義務付けている。RMDは、課税当局があなたの退職口座から分け前を取るための方法です。
ファイナンシャル・アドバイザーは、年末までにいくら引き出す必要があるか教えてくれるし、RMD表を参照することもできる。資金を引き出せなかった場合、現金化しなかった合計額に対して25％の物品税が課される。
税金の損を取り戻す
年度末は、タックス・ロス・ハーベスティングと呼ばれる投資戦略にとって理想的な時期である。
富裕層にとっては税金対策の定番であるこの手法は、投資の損失を税金の勝者に変える。
損失が出た投資を売却し、似たようなものに買い換え、その損失を活用して他の投資を売却して得た利益を相殺するのだ。
「税務上の損失があれば、それを利用するのです」とマリキンは言う。
これでリストは完成だ。今から大晦日までの間に、いくつの項目をチェックできるか試してみよう。